待望の2025年連邦予算が近づくにつれ、ビジネスリーダーや税務専門家は、ニルマラ・シタラマン財務大臣に対し、物品サービス税（GST）の枠組みを簡素化し、企業のコンプライアンス負担を軽減し、税務管理を強化する改革を優先するよう求めている。 専門家によると、財務大臣に最も期待されているのは、GSTシステムの合理化、テクノロジーの活用拡大、登録プロセスの簡素化、GST上訴審判所（GSTAT）やインボイス管理システム（IMS）などの主要規定の運用開始である。 これらの改革により、経済成長が大幅に促進され、運営コストが削減され、全国の企業にとって公平な競争条件が整うことが期待される、と専門家は述べた。 アドバイス しかし、GST制度の下では、ほとんどの変更はGST審議会の勧告に基づいて行われる。従って、突拍子もないことを期待しているわけではない。さらに、連邦予算では、商品の輸出入に関する関税法にも様々な変更が加えられており、これは業界に影響を及ぼすという。 間接税の観点からは、次期予算への期待の中心は、コンプライアンスの枠組みの簡素化、Make in Indiaイニシアティブへの影響・促進する変更、輸出促進、訴訟削減戦略の実施である。 GST税率の合理化専門家はコンプライアンスを簡素化するために3段階構造への移行を提案 GST税率構造の簡素化と適用範囲の拡大 PricewaterhouseCoopers (PwC) IndiaのパートナーであるPratik Jain氏は、最も重要な期待の一つはGST税率構造の簡素化であると語った。 現在の4段階制（5％、12％、18％、28％）は複雑で負担が大きい。よりシンプルな3階層構造であれば、コンプライアンス・コストを削減し、分類上の混乱を減らし、税率が下がることで消費者の消費意欲を刺激することができる。 プライスウォーターハウスクーパース（PwC）インド・パートナー、プラティク・ジェイン氏 同氏はまた、石油製品や天然ガスなどの必需品をGST制度の下に置く必要性を強調した。「これにより、連鎖的な課税が排除され、生産コストが削減され、より効率的なサプライチェーンが促進される」と付け加えた。 アドバイス ジェインはまた、2017年中央財サービス税（CGST）法第17条(5)(d)の変更の可能性について議論した。「この改正は建設関連の仕入税額控除に影響を与えるものであり、遡及的に実施すべきか、将来的に実施すべきかについて大きな議論がある」とジェイン氏は説明した。 より良い税務管理のための技術の進歩 KPMG IndiaのIndirect Tax Partner & HeadであるAbhishek Jain氏は、GSTコンプライアンスの合理化におけるテクノロジーの役割を強調した。 インボイス管理システム（IMS）の法制化が承認されれば、リアルタイムのインボイス追跡が可能になり、よりスムーズな仕入税額控除（ITC）請求が可能になると期待しています。現在、IMSは任意であるが、義務化されることで、税務申告におけるエラーやミスマッチが大幅に減少し、その結果、当局からの調整通知も少なくなると予想される。 KPMGインド間接税パートナー兼ヘッド、アビシェック・ジェイン氏 Jain氏はまた、企業が政府からの通達や命令をダウンロードするための最終的なAPI（Application Programming Interfaces：アプリケーション・プログラミング・インターフェース）を政府が近いうちにリリースすることを期待していると指摘し、これにより政府からの連絡をより効率的に追跡できるようになり、事務負担が軽減されるだろうと述べた。 2025年のGST展望新年に期待される裁判、コンプライアンス緩和、税率合理化 GST審判所（GSTAT）の運用開始と法的確実性 BDO IndiaのGyanendra Tripathi氏を含む複数の業界リーダーが、GST上訴裁判所（GSTAT）の運用開始の遅れについて懸念を表明した。 2017年にGSTが導入されたにもかかわらず、GSTATはまだ設立されていないため、紛争が長期化し、解決待ちの企業の利子負債につながっている。我々は、紛争に迅速に対処し、企業に明確な法的手段を提供するため、GSTATの迅速な機能を求めている。 BDO IndiaのGyanendra Tripathi氏、 Tripathi氏はまた、建設関連商品・サービスのITC請求に関する遡及修正についても議論した。「このような遡及修正から生じる請求に利息を課さないことを保証する特定の規定を導入すべきであり、そうすれば企業に確実性を提供できる」と述べた。 2025年予算インディアナポリスは画期的な法人税減税、研究開発促進、MSME抜本改革を求める 中小企業向けデジタルツールの強化 Grant Thornton BharatのパートナーであるKrishan Arora氏は、中小企業のプロセスを簡素化することが依然として最優先事項であると指摘した。 GSTの税率構造を簡素化し、特に中小企業のコンプライアンスを支援するデジタルツールを導入することで、税務管理のコストと複雑さを軽減することができます。GSTの枠組みを合理化し、税率を引き下げ、石油製品をGSTに含めることで、投入コストを削減し、生産効率を向上させることができる。 Grant Thornton Bharatのパートナー、クリシャン・アローラ、 また、デジタルツールのアップグレードの必要性を強調し、「還付の迅速化、ITC請求の円滑化、関係者間のデータ共有の改善のための自動化システムは、特に還付処理の遅れに直面することが多い輸出業者にとって、事業のキャッシュフローを大幅に改善する」と述べた。 GST登録と集中評価システムの合理化 N A Shah Associates LLPのParag Mehta氏は、特に複数の州にまたがって事業を展開する企業にとって、GST登録が複雑であるという問題を提起した。 複数の州にまたがって事業を展開する企業は、各州が独自の評価システムを持つため、同じ期間に複数の通知が届くという状況に直面することがよくあります。一元化された査定システムは、このような冗長な査定を減らし、企業と税務当局の両方の時間と労力を節約するのに役立ちます。 N Aシャー・アソシエイツLLPのパラグ・メータ氏 同氏はまた、特にコワーキングスペースの事業者にとって、GST登録プロセスをより明確かつ簡素化する必要性を強調した。「コワーキングスペースは多くの中小企業にとって一般的な取り決めですが、従来の賃貸契約書がないために当局が登録申請を却下することがよくあります。ビジネスの成長を促進するためには、この問題に対処する必要があります」とミータ氏は説明した。 統一申告システムの導入 Nangia Andersen LLPのSivakumar Ramjee氏は、GSTR-1とGSTR-3Bを統合した統一申告制度の導入を呼びかけた。 この簡素化により、冗長性が排除され、特に小規模企業がGST申告要件を遵守しやすくなる。 Nangia Andersen LLPのSivakumar Ramjee氏 さらに、「インボイス管理システム（IMS）はGST申告と完全に統合されるべきであり、企業がリアルタイムでインボイスを追跡し、ミスマッチや不正なインボイスの発生を減らすのに役立つ」と述べた。 脱税への対応と執行の改善 AMRG & Associatesのシニア・パートナーであるラジャット・モーハン氏は、必要な主要改革のひとつは、執行メカニズムの改善による脱税の削減であると指摘する。 ベンダーのコンプライアンス格付け制度は、企業がサプライヤーのコンプライアンス状況を評価することを可能にし、サプライチェーン全体の透明性と説明責任を高める。 AMRG & Associatesのシニア・パートナー、ラジャット・モハン氏、 また、天然ガスをGST制度に含めることを提案し、「州間で税率を標準化すれば、コスト効率が向上し、よりクリーンな燃料として天然ガスの利用が促進される」と付け加えた。 Mohan氏はまた、政府がITC拒否の問題に対処することを提案し、「善意の納税者が、すでにサプライヤーに税金を支払っているのであれば、ディーラーとの取引がキャンセルされた場合でもITCを請求できるような仕組みを導入すべきだ」と述べた。 クリーンエネルギーと持続可能な実践への注目の高まり AKM GlobalのSandeep Sehgal氏は、クリーンエネルギー源に対するGST税率の引き下げの必要性を強調した。 水素や再生可能エネルギー機器のGSTを引き下げることで、政府はクリーンエネルギー技術をより安価にし、インドの持続可能なエネルギーモデルへの移行を加速させることができる。 AKMグローバルのサンディープ・セガール氏 さらに、石油製品をGSTに含めることを支持し、「この動きは、連鎖的な課税を排除し、企業にとっての投入信用の利用可能性を向上させるだろう」と述べた。 GSTコンプライアンスとトレーニングのための事前対策 簡素化と自動化に重点を置き、業界専門家は、GSTヘルプデスク、チャットボット、オンライントレーニングモジュールを導入し、特に零細・中小企業（MSME）がGST規制を理解し遵守できるよう支援することを提案している。「定期的な啓蒙プログラムと業種別ガイドは、企業がGST制度の複雑さをナビゲートするのに役立ちます」とラムジーは述べた。「このような取り組みにより、中小企業や新興企業がコンプライアンス要件を満たすためのより良い体制を確保することができます。 公開日： 2025年1月28日 08:24 AM IST 最初のコメント 今すぐコメントする すべてのコメント 2M以上の業界専門家のコミュニティに参加する ニュースレターを購読して、最新の洞察と分析を入手しましょう。 GST 2025年予算 予算 インド 組合予算 インド、GSTの見直しを求める ニルマラ・シタラマン GSTコンプライアンス 税率 インドCFO