米国通信社への配信および米国内での配布は不可。 バンクーバー（ブリティッシュコロンビア州）2025年3月6日 (GLOBE NEWSWIRE) -- ケグ・ロイヤリティー・インカム・ファンド（以下「ファンド」）（TSX: KEG.UN）は、2024年12月31日に終了した3カ月間（以下「当四半期」）および12カ月間（以下「前年同期」）の決算を発表します。 ハイライト ロイヤリティ・プール売上高(1) は前期比7.1%減の1億8,820万ドル、前年同期比3.0%減の7億1,950万ドル ケッグ・レストランツ・リミテッド（以下「KRL」）の平均売上高(営業週当たり平均売上高(1) は前期比 0.4％増の 14 万ドル、前年同期比 0.8％減の 13 万 2000 ドル KRL の既存店売上高(1) は前期比 2.6％増、前年同期比 0.7％減となった。 分配可能現金(1) は前期比 9.9%増の 0.262ドル/ファンド・ユニット、前期比 7.7%増の 1.248ドル/ファンド・ユニット。 2024年12月23日に0.04ドル/ファンド・ユニットの特別分配を宣言、2025年1月31日に支払われた。 配当性向(2)は当四半期123.8%、前年同期比94.2%。 ロイヤリティ・プールに参加している105のKegレストランが報告した2024年第4四半期のロイヤリティ・プール売上高は、前年同期比14,350千ドル（7.1％）減の188,167千ドルでした。2024 年第 4 四半期のロイヤリティ・プール売上高の減少は、主に KRL が 2023 年第 4 四半期に計上した臨時売上週によるものです。2023年12月31日に終了した年度にKRL社から報告された臨時売上週があったこと、および比較可能な52週間の既存店売上高が0.7%わずかに減少したことにより、累計のロイヤリティプール売上高は22,157,000ドル（3.0%）減少し、719,541,000ドルとなりました。 ロイヤリティ収入は、2023年12月31日に終了した3ヶ月間の8,101,000ドルから574,000ドル（7.1％）減少し、2024年12月31日に終了した3ヶ月間は7,527,000ドルとなりました。2024年12ヶ月間のロイヤリティ収入は、2023年12月31日に終了した12ヶ月間の29,668,000ドルから886,000ドル（3.0％）減少し、2024年12月31日に終了した12ヶ月間の28,782,000ドルとなった。 一般投資主に分配可能な現金は、当四半期の270万3,000ドル（0.238ドル／ファンド・ユニット）から297万1,000ドル（0.262ドル／ファンド・ユニット）に26万8,000ドル増加し、累計では1,315万4,000ドル（1.159ドル／ファンド・ユニット）から1,417万ドル（1.248ドル／ファンド・ユニット）に101万6,000ドル増加しました。2024 年第 4 四半期には、2023 年第 4 四半期の 4,130,000 ドル（0.364 ドル／ファンド・ユニット）に対し、3,677,000 ドル（0.324 ドル／ファンド・ユニット）の分配金がファンドの投資主に支払われました。2024年度中、13,343,000ドル（1.175ドル／ファンド・ユニット）の分配金がファンド投資主に宣言されたのに対し、2023年度は13,797,000ドル（1.215ドル／ファンド・ユニット）であった。3ヶ月間と12ヶ月間の比較対象期間において、ファンド投資主に対して支払われた分配金が0.04ドル/ファンド・ユニット減少したのは、2023年のKRLの営業開始週が53週目であったため、2023年12月に支払われた特別分配金0.08ドル/ファンド・ユニットと、2024年12月に支払われた特別分配金0.04ドル/ファンド・ユニットの差額によるものです。 どの報告期間においても、ファンドの分配可能キャッシュは、その報告期間中に認識されたクラスCおよび交換可能パートナーシップ・ユニットを流動負債に分類する前の非現金運転資本の残高の変動により、プラスにもマイナスにも影響を受けます。2024年第4四半期における当ファンドの分配可能資金の増加は、主に2024年第4四半期におけるC種及び交換可能組合投資口の流動負債への分類前の非現金営業運転資本の変動によるプラスの影響によるものです。2024年12月期における当ファンドの分配可能資金の増加は、主に、2023会計年度におけるKRLの53週目の操業に伴う営業キャッシュ・フローの増加が2024年1月まで当ファンドに入金されなかったため、2024年12月期におけるC種及び交換可能組合投資口の流動負債への分類前の非現金営業運転資本の変動によるプラスの影響によるものです。ファンドの2024年12月31日に終了した年度には、この1週間分の営業キャッシュフローが含まれていたため、分配可能キャッシュが増加し、累計の配当性向が低下しました。 2024年第4四半期の配当性向は123.8％、通年の配当性向は94.2％であった。 当ファンドは、2024年12月31日現在、手元現金が2,065,000ドル、クラスCおよび交換可能パートナーシップ・ユニットを流動負債に分類する前の運転資本が2,627,000ドルであり、財務的に良好な状態にあります。 (1) これは非IFRS補足財務指標である。本プレスリリースの「非GAAPおよびその他の財務指標の開示（NI 52-112）」をご参照ください。 (2) これは非IFRS比率です。本プレスリリースの「非GAAPおよびその他の財務指標の開示（NI 52-112）」をご参照ください。 「ファンドのキップ・ウッドワード会長は「フルサービスレストランのカテゴリーが直面する継続的な課題にもかかわらず、2024年第4四半期のファンドの業績に大変満足している。「経営陣は、経済情勢が軟化しているこの時期に、営業効率を高め、お客様に最高のダイニング体験を提供することに引き続き重点を置いています。我々は、常に獲得しようと努力している長期的なゲストの忠誠心に心を強くしている。" 「2024 年第 4 四半期の KRL の売上実績に満足しています。既存店売上高は前年同期比で 2.6%増加しました。KRLのニック・ディーン社長は、「2024年を通して、経営陣は各店舗の運営に注力しました。「2024年を通して経営陣は、お客様に最高のホスピタリティと製品品質をお約束するため、非常に優秀なケガー・チームに力を与えることに注力しました。この戦略により、ザ・ケグに対するお客様の需要は2025年まで改善し続けるでしょう」と締めくくった。 非 GAAP およびその他の財務指標の開示（NI 52-112） NI52-112は、「特定財務指標」として知られる特定の非IFRS指標に適用される開示要件を規定しています。本プレスリリースでは、ファンドの財務実績と投資主への分配金支払い能力に関する重要な情報を提供する特定の非IFRS指標を参照しています。これらの非IFRS指標をIFRS指標と組み合わせて考慮することで、読者はIFRS指標のみを考慮する場合とは対照的に、ファンドの財務パフォーマンスに関する追加的でより有用な情報を得られると当ファンドは考えています。システム売上高」、「ロイヤルティプール」、「ロイヤルティプール売上高」、「同一店舗売上高」、「SIFT税引前分配可能キャッシュ」、「分配可能キャッシュ」、「配当性向」、「営業週」、「営業週当たり平均売上高」、および「クラスCおよび交換可能パートナーシップ・ユニットを流動負債に分類する前の運転資本」は、非IFRS指標および非IFRS比率です。当ファンドが報告するこれらの非IFRS指標は、IFRSが規定する標準的な意味を有しておらず、当ファンドの算出方法は異なる可能性があり、他の発行体が報告する類似の指標と比較できない可能性があります。 「システム売上高」はIFRSに準拠しない補足的な財務指標であり、KRLが所有する全法人店舗の売上高、及び独立監査人による監査を受けないフランチャイズ店舗からKRLに報告された売上高を表しています。KRLのシステム売上高の合計は、KRLの全体的な販売実績を最もよく反映するため、読者の関心を引くものである。 「ロイヤルティプール」とは、システム売上高が算出されるKRLのKegレストランの特定のプールを示す非IFRS補足財務指標であり、KRLはこれらの売上総利益の4％に相当するロイヤルティを毎月パートナーシップに支払う義務がある。 「ロイヤリティ・プール売上高」とは、特定のロイヤリティ・プールに含まれる樽生レストランから報告された総売上高を表す非IFRS補足財務指標であり、本ファンドは各期に報告されたこれらの総売上高に対して4％のロイヤリティを受け取る。 「既存店売上高」とは、あるグループのKegレストラン（当年度および前年度の全期間に営業したレストラン）の売上総利益の全体的な増減を表す非IFRS補足財務指標であり、前年度同期間の同じグループのレストランの売上総利益と比較したものです。 「SIFT税引き前分配可能キャッシュフロー」は、IFRS非対応の補足財務指標であり、IFRS連結財務諸表に計上されている営業活動による期間キャッシュフローに、C種投資口および交換可能投資口の流動負債への分類前の非現金運転資本の変動の影響を含み、特定投資フロースルー信託税（「SIFT」税）の支払額（当期の分割払いを含む）を加え、タームローンの支払利息および融資手数料を控除し、交換可能投資口の所有を通じてKRLに帰属するパートナーシップの分配金を控除したものと定義されています。 「分配可能キャッシュ」は非IFRS補足財務指標であり、ファンドの一般投資主に分配可能なキャッシュの額と定義され、SIFT税引前分配可能キャッシュから当期のSIFT税費用を控除した額として計算されます。分配可能キャッシュはIFRSで規定された標準的な意味を持たない非IFRS財務指標であるため、他の発行体が提示する同様の指標と比較できない可能性があります。しかし、SIFT税引前および税引後の分配可能キャッシュは、当ファンドの一般投資主に分配可能なキャッシュの額に関する有用な情報を提供すると当ファンドは考えています。 「配当性向」は非IFRS比率であり、同期間の分配可能キャッシュ総額（分母）に対する、同期間に支払われた分配金総額と同期間に宣言または支払われた特別分配金（分子）の比率として計算されます。 「営業週数」は非IFRS補足財務指標であり、各期間中にレストランが店内飲食のために営業していた週数（大幅なキャパシティ制限なし）を表す。 「営業週当たり平均売上高」は、非IFRS補足財務指標であり、各期間中、店舗内ダイニングのためにレストランがフルオープンしていた営業週において、平均的なレストランが生み出した売上高として定義される。この指標は、ある会計期間のシステム売上高合計を同じ会計期間の営業週数合計で割って算出される。 「C種及び交換可能組合投資口を流動負債に分類する前の運転資本」は、非IFRS補足財務指標であり、ファンドの流動資産からC種及び交換可能組合投資口控除前の流動負債を控除したものと定義されています。C種及び交換可能組合投資口の流動負債への分類前の運転資本は、今後12ヶ月以内に現金で決済されると予想されるファンドの現在の運転資本額を表しているため、この指標は読者に有用な情報を提供するとファンドでは考えています。 財務ハイライト 前第3四半期連結会計期間 前第3四半期連結会計期間 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 (単位：千米ドル、1口当たり予想金額) 2024年 2023年 2024年 2023年 ロイヤルティプールのレストラン 105 107 105 107 ロイヤリティ・プール売上 $ 188,167 $ 202,517 $ 719,541 $ 741,698 ロイヤルティ収入 (1) $ 7,527 $ 8,101 $ 28,782 $ 29,668 受取利息 (2) 1,091 1,106 4,361 4,383 収入合計 $ 8,618 $ 9,207 $ 33,143 $ 34,051 管理費 (3) (122) (106) (468) (480) 支払利息および金融費用 (4) (224) (268) (1,002) (1,028) 営業利益 $ 8,272 $ 8,833 $ 31,673 $ 32,543 KRL への分配 (5) (3,398 ) (3,572 ) (13,134 ) (13,414 ) 公正価値損益および税引前利益 $ 4,874 $ 5,261 $ 18,539 $ 19,129 公正価値損益 (6) 1,526 (2,616) (5,123) 11,119 法人所得税回収（費用）(7) (1,337) (1,439) (4,992) (5,091) 利益（損失）および包括利益（損失） $ 5,063 $ 1,206 $ 8,424 $ 25,157 SIFT税引前分配可能現金 $ 4,287 $ 4,107 $ 19,137 $ 18,260 分配可能現金 $ 2,971 $ 2,703 $ 14,170 $ 13,154 ファンド投資主への分配(8) $ 3,677 $ 4,130 $ 13,343 $ 13,797 配当性向 123.8 % 152.8 % 94.2 % 104.9 ファンド1口当たり情報(9) 公正価値損益および税引前利益 $ 0.429 $ 0.463 $ 1.633 $ 1.685 利益（損失）および包括利益（損失） $ 0.446 $ 0.106 $ 0.742 $ 2.216 SIFT税引前分配可能現金 $ 0.378 $ 0.362 $ 1.686 $ 1.608 分配可能キャッシュ $ 0.262 $ 0.238 $ 1.248 $ 1.159 ファンド投資主への分配(8) $ 0.324 $ 0.364 $ 1.175 $ 1.215 注 (1) ファンドは、The Keg Rights Limited Partnership（以下「パートナーシップ」）を通じて間接的に、ロイヤリティ・プール内のKegレストランの売上総利益の4％に相当するロイヤリティ収入を得る。 (2) ファンドはKRLに対する5,700万ドルのローン（以下「Kegローン」）に対する利息収入を直接得ており、利息収入は年率7.5％で毎月支払われる。 (3) ファンドは、パートナーシップを通じて間接的に、利用される範囲で管理費および営業貸付金の利息を負担しています。 (4) ファンドは、ザ・ケグ・ホールディングス・トラスト（以下「KHT」）を通じて間接的に、1,400万ドルのタームローンに対する支払利息および繰延金融費用の償却費を負担しています。 (5) KRLが保有するA種、B種、D種パートナーシップ・ユニット（以下「交換可能ユニット」）およびC種パートナーシップ・ユニットに対する各期間中のKRLに帰属するパートナーシップの分配を表しています。交換可能投資口はファンド投資口と1対1で交換可能です。これらの分配金は、財務諸表上、支払利息として表示されています。 (6) 公正価値利益（損失）は、各期間におけるKRLが保有する交換可能ユニットの市場価値の現金支出を伴わない減少または増加です。交換可能ユニットはIFRSでは金融負債に分類される。当ファンドは、各報告期間末に当該負債の公正価値を決定し、同期間中の交換可能投資口および追加権利の売却を考慮して、増減を調整する必要があります。 (7) 法人税等には、SIFT税費用および現金支出を伴わない繰延税金費用または繰延税金回収額が含まれます。繰延税金費用または繰延税金 回収は、主にファンドの会計方法と制定された税法との間の所得認識の差異に起因する。また、パートナーシップの所有する樽の権利の会計基準と税務基準との間の一時的な差異によるものもある。 (8) ファンド投資主への分配金には、当該期間にファンド投資主に支払われたすべての毎月の普通分配金と、同期間にファンド投資主に宣言または支払われたすべての特別分配金が含まれます。 (9) 1口当たり分配金は全て、各期間中に一般投資主が保有するファンドの加重平均発行済投資口数に基づいて計算されています。2024年3月期第3四半期および12ヶ月間の加重平均発行済投資口数は11,353,500口（2023年3月期第3四半期および12ヶ月間 - 11,353,500口）であった。 ファンド（TSX: KEG.UN）はオンタリオ州法に基づき設立された有限目的のオープンエンド型信託で、The Keg Rights Limited Partnershipを通じて、Keg Restaurants Ltd.（以下「KRL」）が使用する特定の商標およびその他の関連知的財産を所有しています。(以下「KRL」という。）KRLはこれらの商標を使用する対価として、ロイヤリティ・プールに含まれるKegレストランの売上総利益の4%のロイヤリティをファンドに支払っています。 バンクーバーに本社を置くKRL社は、約10,000人の従業員、100店舗以上のレストラン、7億ドルを超える年間システム売上高を有し、カナダにおけるステーキハウスレストランの主要な経営者でありフランチャイザーである。KRL社は「The Keg」レストラン・システムの運営を継続し、法人およびフランチャイズの「Keg」ステーキハウスを追加することでシステムを拡大している。KRL社は、フォーブス誌の最新版「カナダで最も働きがいのある企業2025」調査において、カナダで働きたいレストラン企業の第1位に選ばれている。 本プレスリリースには、外食産業のカジュアルダイニング部門におけるケグ・ロイヤリティ・インカム・ファンドの現在の予想を反映した、特定の「将来の見通し」に関する記述が含まれている可能性があります。投資家は、すべての将来見通しに関する記述にはリスクや不確実性が伴うことに留意してください。これには、既存店売上高が過去最高の伸びを達成し続けるためのザ・ケグの能力、市場や既存の競合の変化、新たな競合の発展、一般的な経済状況の悪化の可能性などが含まれます。ファンドの業績に影響を与えうるこれらおよびその他の潜在的要因に関する追加情報は、カナダの各州証券委員会に随時提出される書類に詳述されています。 このプレスリリースは、目論見書によってのみ行うことができる売却の申し出や購入の申し出の勧誘を構成するものではなく、また、州、省、またはその他の司法管轄区において、そのような申し出、勧誘、または売却が、州、省、または司法管轄区の証券法に基づく登録または資格付与の前に違法となるようなファンド・ユニットの販売は行われないものとします。樽ロイヤリティ・インカム・ファンド・ユニットは1933年米国証券法に基づき登録されておらず、また登録される予定もありません。また、登録または米国証券法に基づく登録要件免除の申請がない限り、米国内で募集または販売することはできません。 当ファンドの管理委員会は本プレスリリースの内容を承認しています。